Abrir un negocio en España requiere comprender las formas legales, el sistema fiscal y los requisitos para extranjeros. Esta guía detalla los aspectos clave para llevar a cabo una actividad empresarial en el país.

1. Elección de la forma empresarial

La elección de la forma legal depende del tamaño del negocio, el nivel de responsabilidad y las obligaciones fiscales. En España están disponibles las siguientes formas:

Autónomo (freelancer, trabajador por cuenta propia)

• Adecuado para pequeños negocios y trabajadores autónomos.
• Registro y gestión contable sencillos.
• Alta responsabilidad personal por las deudas.
• Impuesto inicial (IRPF) – 15% los primeros 2 años.
• Cuota mínima mensual en Seguridad Social – desde 80€ el primer año.

Sociedad Limitada (SL, equivalente a una LLC)

• Capital social mínimo – 3 000€.
• Responsabilidad limitada (los socios solo responden con el capital aportado).
• Obligación de llevar contabilidad.
• Impuesto sobre sociedades – 25%.
• Requiere inscripción en el Registro Mercantil.

Sociedad Anónima (SA, equivalente a una S.A.)

• Adecuada para grandes empresas.
• Capital social mínimo – 60 000€ (se debe desembolsar al menos el 25% al registrar).
• Posibilidad de cotizar en bolsa.
• Altos requisitos de auditoría y contabilidad.
• Impuesto sobre sociedades – 25%.

2. Impuestos y cotizaciones

Los empresarios en España deben pagar impuestos y contribuciones a la seguridad social. Los principales son:

IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Para autónomos – 15% los primeros dos años, luego la tasa varía entre 19% y 47% según los ingresos.
• Para empresas (SL y SA), el impuesto de sociedades es del 25%.

IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido

• Tasa general – 21%.
• Tipos reducidos – 10% (algunos servicios y productos), 4% (productos básicos, medicamentos, libros).
• Algunas pequeñas empresas pueden estar exentas de pagar IVA (régimen de recargo de equivalencia).

Seguridad Social – Cotizaciones sociales

• Autónomos – desde 80€ el primer año, luego aumenta (tarifa estándar – unos 300€ al mes).
• SL y SA – las cotizaciones por empleados son aproximadamente el 30% del salario.

3. Trámites administrativos

Para operar legalmente en España, un empresario debe completar varias etapas de registro:

Obtención del NIE (Número de Identificación de Extranjero)

• Obligatorio para todos los empresarios extranjeros.
• Se obtiene en la policía o en el consulado español.

Registro en la Agencia Tributaria (Hacienda)

• Obtención del CIF/NIF (número fiscal).
• Inscripción en el régimen fiscal correspondiente (Autónomo o SL).
• Alta en el registro de IVA (si aplica).

Registro en Seguridad Social

• Inscripción en el sistema de seguridad social.
• Pago de cotizaciones para el empresario y empleados.

Obtención de la licencia de apertura

• Requerida para la mayoría de actividades económicas.
• Emitida por el ayuntamiento según el tipo de negocio (comercio, restauración, industria, etc.).

4. Recursos y enlaces útiles

• Seguridad Social: https://www.seg-social.es
• Hacienda (Agencia Tributaria): https://www.agenciatributaria.es
• Registro Mercantil: https://www.registradores.org